Apartament inwestycyjny – osoba fizyczna, spółka czy fundacja rodzinna?

Zakup apartamentu inwestycyjnego może oznaczać zwrot 23% VAT, regularne przychody z najmu i zysk przy późniejszej sprzedaży. Jednak wybór niewłaściwej struktury może prowadzić do utraty prawa do odliczenia VAT, podwójnego opodatkowania albo podatku przy sprzedaży, która miała być zwolniona.

Apartament inwestycyjny – osoba fizyczna, spółka czy fundacja rodzinna?

W tym odcinku podcastu Biznes bez pułapek porównuję trzy sposoby zakupu apartamentu inwestycyjnego: prywatnie, przez spółkę z o.o. oraz przez fundację rodzinną. Każda z tych struktur wiąże się z innymi konsekwencjami podatkowymi przy zakupie, wynajmie, sprzedaży nieruchomości oraz przekazaniu majątku kolejnemu pokoleniu.

Odliczenie VAT od zakupu apartamentu inwestycyjnego

Wyjaśniam między innymi:

• kiedy osoba fizyczna może odliczyć VAT od zakupu apartamentu,
• dlaczego rejestracja do VAT powinna nastąpić przed wpłatą pierwszej zaliczki,
• jakie znaczenie dla odliczenia VAT ma sposób wykorzystywania lokalu,
• kiedy prywatne korzystanie z apartamentu może prowadzić do korekty podatku.

Sprzedaż apartamentu inwestycyjnego a podatek PIT

W odcinku omawiam również, kiedy sprzedaż prywatnego apartamentu może być zwolniona z PIT oraz w jaki sposób wprowadzenie lokalu do działalności gospodarczej może pozbawić inwestora tego zwolnienia.

Wyjaśniam także, dlaczego apartament kupiony przez spółkę z o.o. może podlegać opodatkowaniu zarówno na poziomie spółki, jak i przy późniejszej wypłacie zysku wspólnikowi.

Fundacja rodzinna a inwestowanie w nieruchomości

Fundacja rodzinna może być korzystnym rozwiązaniem dla osób, które planują budować większy portfel nieruchomości, reinwestować osiągane zyski i zabezpieczyć majątek przed rozdrobnieniem pomiędzy spadkobierców.

Nie jest jednak rozwiązaniem odpowiednim dla każdego inwestora. Fundacja rodzinna ma charakter długoterminowy i najlepiej sprawdza się przy planowaniu sukcesji oraz gromadzeniu majątku dla kolejnych pokoleń.

Jaką strukturę wybrać przy zakupie apartamentu?

Każda z omawianych struktur może być dobrym rozwiązaniem, ale dla innego celu. Zakup prywatny często sprawdzi się przy planowanej sprzedaży i wypłacie zysku. Spółka może być korzystna, gdy środki mają być reinwestowane. Fundacja rodzinna pozwala natomiast budować i przekazywać majątek bez jego rozdrabniania.

Obejrzyj odcinek i sprawdź, która struktura najlepiej odpowiada Twojemu planowi inwestycyjnemu.