Rekomenduję współpracę z Panią Mecenas Marią Kotaniec-Godlewską. Zapewnia merytoryczne doradztwo nakierowane na optymalne rozwiązania oraz wykazuje się pełną terminowością i profesjonalnym podejściem do czasu klienta. Ekspert godny polecenia.
Ugoda frankowa z bankiem a podatek
Czy od umorzonego kredytu CHF trzeba zapłacić PIT?
Ugoda z bankiem w sprawie kredytu frankowego to dla wielu osób moment ulgi i szansa na uniknięcie procesu sądowego, który toczy się latami. Po latach sporów pojawia się możliwość zakończenia sprawy i zamknięcia rozdziału związanego z kredytem.
Niewiele osób zdaje sobie jednak sprawę, że nawet jeśli nie zdecydują się na unieważnienie umowy na drodze sądowe, a zamiast tego zgodzą się na porozumienie z bankiem, po podpisaniu ugody może pojawić się jeszcze jeden problem – podatek dochodowy.
W praktyce organy podatkowe analizują takie sytuacje pod kątem tego, czy umorzenie części zobowiązania przez bank nie stanowi przychodu podatkowego.
Dlatego zanim podpiszesz ugodę – albo zaraz po jej zawarciu – warto sprawdzić, czy powstaje obowiązek podatkowy i jak bezpiecznie rozliczyć tę sytuację.
Ugoda frankowa a podatek – jakie ryzyko podatkowe wiąże się z ugodą?
Dlaczego ugoda z bankiem w przypadku kredytów frankowych może rodzić skutki podatkowe?
W wielu ugodach w sprawach frankowych bank:
- umarza część kapitału kredytu,
- umarza odsetki,
- zmienia zasady rozliczenia kredytu we frankach szwajcarskich,
- dokonuje przewalutowania lub korekty salda.
Z punktu widzenia prawa podatkowego takie zdarzenia mogą zostać uznane za przysporzenie majątkowe, które potencjalnie podlega opodatkowaniu.
W praktyce pojawiają się pytania:
- czy umorzenie części kredytu jest przychodem,
- czy można skorzystać ze zwolnienia podatkowego,
- czy znaczenie ma cel kredytu (np. cele mieszkaniowe),
- czy sposób zawarcia ugody ma wpływ na rozliczenie podatkowe,
- czy bank powinien wystawić PIT-11,
- jak wykazać rozliczenie w zeznaniu rocznym.
Czy zawsze trzeba zapłacić podatek od ugody frankowej?
Nie zawsze.
W wielu przypadkach możliwe jest zastosowanie zaniechania poboru podatku, wynikającego z rozporządzenia Ministra Finansów dotyczącego kredytów mieszkaniowych.
Jednak zastosowanie tego rozwiązania zależy m.in. od:
- celu kredytu,
- rodzaju nieruchomości,
- daty zawarcia umowy kredytu,
- zakresu umorzenia zobowiązania,
- sposobu sformułowania ugody z bankiem.
W praktyce niewielkie różnice w konstrukcji ugody mogą powodować zupełnie inne skutki podatkowe, wprowadzając lub nie obowiązek zapłaty podatku dochodowego za ugodę na kredyt hipoteczny we frankach.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu ugód frankowych
W mojej praktyce spotykam się z sytuacjami, w których podatnicy:
- podpisują ugodę bez analizy skutków podatkowych,
- zakładają, że skoro bank nic nie mówi o podatku – to problem nie istnieje,
- nie wiedzą, czy powinni wykazać przychód w PIT,
- opierają się wyłącznie na ogólnych artykułach w Internecie.
Tymczasem organy podatkowe oceniają każdą ugodę indywidualnie – na podstawie jej konkretnych zapisów. Nieodpowiednio sformułowane warunki ugody mogą doprowadzić do konieczności zapłacenia podatku.
Nie jesteś pewny, czy w świetle przepisów podatkowych, w Twoim przypadku zapisy ugody wprowadzają opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych?
Jak możemy pomóc?
Zajmujemy się analizą skutków podatkowych ugód frankowych oraz przygotowaniem:
a. Opinii podatkowej obejmującej analizę:
- treści ugody z bankiem,
- celu kredytu zaciągniętego we frankach szwajcarskich,
- aktualnej praktyki organów podatkowych,
- orzecznictwa sądów administracyjnych.
Efektem jest jasna odpowiedź:
- czy powstaje przychód,
- czy można zastosować zwolnienie lub zaniechanie poboru podatku,
- jak bezpiecznie rozliczyć ugodę w PIT.
b. Wniosku o interpretację indywidualną
W sytuacjach, w których pojawiają się wątpliwości po osiągnięciu ugody z bankiem lub uzyskaniu unieważnienia umowy kredytowej w obcej walucie (frankach szwajcarskich), możliwe jest uzyskanie interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.
Interpretacja pozwala zabezpieczyć stanowisko podatnika przed ewentualnym sporem z organami podatkowymi w przyszłości.
W ramach usługi przygotowujemy:
- analizę stanu faktycznego,
- strategię podatkową,
- kompletny wniosek o interpretację indywidualną,
- projekt stanowiska podatnika w kontaktach z urzędem skarbowym.
Kiedy warto zgłosić się po analizę?
Najlepszy moment to:
- przed podpisaniem ugody z bankiem,
- bezpośrednio po jej zawarciu,
- przed złożeniem zeznania podatkowego za rok, w którym zawarto ugodę.
Im wcześniej przeanalizowana zostanie sytuacja i dany kredyt frankowy wraz z propozycją ugody, tym więcej możliwości bezpiecznego rozliczenia.
Konsultacja w sprawie skutków podatkowych ugody frankowej
Jeżeli chcesz sprawdzić, jakie skutki podatkowe może mieć Twoja ugoda z bankiem – zapraszamy do kontaktu.
Podczas konsultacji analizujemy podstawowe informacje dotyczące kredytu i ugody oraz wskazujemy możliwe kierunki dalszego działania.
Chcesz dowiedzieć się, kiedy możliwe jest umorzenie wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego zaciągniętego w banku? Nie jesteś pewny, czy musisz zapłacić podatek od ugody frankowej? Potrzebujesz sprawdzić, czy zawarcie ugody frankowej za Twój kredyt hipoteczny może zostać zinterpretowane przez urzędników jako przychód podlegający opodatkowaniu, do uwzględnienia w rocznym zeznaniu podatkowym?
Skontaktuj się z nami!
Umów spotkanie
Referencje
Jadwiga Włodarczyk
Korzystałam z usług Marii Kotaniec w sporze z deweloperem. Obawiałam się starcia w sądzie i nie miałam pewności czy uda się wygrać. Maria wyjaśniła mi wszystkie wątpliwości i odpowiedziała na nurtujące mnie pytania. Sprawa w sądzie była przeprowadzona pomimo mojej nieobecności. Jestem zadowolona ze sprawnej współpracy. Czułam się zaopiekowana i spokojna, ponieważ powierzyłam sprawę profesjonaliście.
Dziękuję za pomoc.
Elżbieta Sałajczyk
Szeroki zakres usług prawniczych, profesjonalne podejście do trudnych tematów z jakimi się zmagałam oraz Pani osobowość, zdecydowały, że ponownie zaufałam i wybrałam Pani Kancelarię.
Dziękuję bardzo za cierpliwość, zaufanie i zaangażowanie, wszystkim niezdecydowanym bardzo polecam tę Kancelarię Prawniczą, to bardzo ważne komu powierzamy swoje sekrety.
Mark Dembicki
Jestem osobą na stałe mieszkającą w Chicago. Biuro Pani Mari Kotaniec-Godlewskiej zostało zarekomendowane dla mnie przez firmę **********, która zajmuje się zarządzaniem moich nieruchomości inwestycyjnych w Warszawie. Ze względu na to że nasza sprawa wymagała ponaglenia Pani Maria pomogła nam w niej w sposób bardzo błyskawiczny i w rezultacie czego otrzymaliśmy pozytywną odpowiedź w naszej sprawie z urzędu podatkowego. Pani Maria jest przemiłą osobą I odznacza się bardzo wysokim profesjonalizmem i znajomością wiedzy w prawie podatkowym. Polecam biuro Pani Mari dla osób które tego szukają.
Marek Silewicz
Profesjonalnie. Bardzo rzeczowo. Siła spokoju. Ogromna wiedza. Dokładnie tak jak być powinno!
Rolando Ramírez
I highly recommend Maria for real estate legal assistance in Poland. She guided me through my apartment purchase, explaining everything clearly. She also helped recover part of the money from a preliminary contract for another apartment, which seemed lost. Maria was always available to answer my questions and ensured my interests were protected. If you need a reliable real estate lawyer, she is the best choice.
Magdalena Grudzień
Pani Maria Kotaniec to nie tylko radca prawny! To doświadczony radca prawny, który o każdej godzinie dnia i nocy udzieli wsparcia. Dzięki niej przeżyłam swój rozwód, zapewnilam spokojne życie swojemu dziecku. Polecam z całego serca!
Dominik Trznadel
Maria przeanalizowała umowę zakupu mieszkania od dewelopera. Znalazła w niej błędy i ryzyka dla mnie. Dzięki temu śpię spokojnie.
Anna Szczygieł
Korzystałam z usługi Pani Mecenas w postępowaniu cywilnym, które skończyło się dla mnie w postępowaniu polubownym korzystnie. Pani Mecenas jest dociekliwa, potrafi wszystko jasno wytłumaczyć i jest świetnym strategiem. Bardzo dziękuję!
Grażyna Samsel
Dzięki kompetencjom pani Marii udało się osiągnąć wynik, który wydawał się niezwykle trudny do uzyskania. Czuję ogromną ulgę oraz satysfakcję, a przede wszystkim – sprawiedliwość.
Iwona Zielińska
Chciałabym polecić panią Marię Kotaniec przy problemach podatkowych. Jej działania t.j. fachowe przygotowanie pism do urzędu, oraz rozwiązanie skomplikowanych wyliczeń ulg i odliczeń spowodowały, że moje pierwotne obliczenia obniżyły, zmniejszyły się znakomicie. Oczywiście pani Maria w profesjonalny sposób, zgodnie z przepisami prawa, dokonała tych zmian, z czego bardzo się cieszę i jestem bardzo wdzięczna.
Ewa Gajak
Pani Maria Kotaniec-Godlewska pomogła nam złożyć wniosek do KIS w celu uzyskania interpretacji podatkowej. Wsparcie było bardzo profesjonalne, a uzyskana interpretacja okazała się pozytywna. Pani Maria wiedziała jakie dane należy zebrać i przedstawić we wniosku. Wszystkie czynności zostały wykonane na czas, a Pani Maria była zawsze dostępna co znacznie przyspieszyło procedowanie. Bardzo polecam współpracę z Panią Marią.
Roi Kramer
My wife and I recently purchased our first apartment in Warsaw, and we couldn’t have done it without Maria Kotaniec-Godlewska. From the very beginning, she provided a level of service that went far beyond our expectations. She joined us for property viewings and performed incredibly thorough due diligence on two different properties. What truly stood out was her willingness to go the extra mile, she even accompanied us to the bank to resolve a complex payment issue. Since we are not native Polish speakers, her perfect English was essential. Because we had to fly back home before the deal was finalized, we entrusted Maria with a Power of Attorney, and she handled the entire closing process seamlessly in our absence. We highly recommend her!
Katarzyna Macfie
Bardzo rzetelne podejście do tematu zakupu nieruchomości. Wszystko czarno na białym, żadnych obietnic bez pokrycia czy mydlenia oczu. Polecam!
Wiktoria Iwańczyk
Bardzo polecam Panią Marię 🙂 Pomogła mi w sprzedaży mieszkania z dość skomplikowaną sytuacją prawną i świetnie sobie z tym poradziła. Wszystko przebiegło sprawnie, jasno i bez stresu. Super podejście i pełne wsparcie na każdym etapie.
Paweł Pniewski
Szczerze polecam pomoc prawną Pani Marii, która pomogła mi w sprawach podatku od nieruchomości, wykazując duże zaangażowanie, pełen profesjonalizm, uczciwe doradztwo, co finalnie doprowadziło do rozwiązania moich spraw. Gorąco polecam.
Rafał Weber
Pani Maria pomogła mi złożyć wniosek do KIS o wydanie interpretacji podatkowej. Pani Maria była zawsze dostępna i służyła mi radą i pomocą. Otrzymana interpretacja była pozytywna 🙂 Gorąco polecam współpracę!
Sławomir Wójcik
Z pełnym przekonaniem mogę polecić tą kancelarię. Profesjonalna i kompetentna pomoc prawna. Dziękuję za zrozumienie i empatyczne podejście do sprawy.
Aleskandra Fyda
