Ugoda frankowa z bankiem a podatek
Czy od umorzonego kredytu trzeba zapłacić PIT?
Ugoda z bankiem w sprawie kredytu frankowego to dla wielu osób moment ulgi. Po latach sporów pojawia się możliwość zakończenia sprawy i zamknięcia rozdziału związanego z kredytem.
Niewiele osób zdaje sobie jednak sprawę, że po podpisaniu ugody może pojawić się jeszcze jeden problem – podatek.
W praktyce organy podatkowe analizują takie sytuacje pod kątem tego, czy umorzenie części zobowiązania przez bank nie stanowi przychodu podatkowego.
Dlatego zanim podpiszesz ugodę – albo zaraz po jej zawarciu – warto sprawdzić, czy powstaje obowiązek podatkowy i jak bezpiecznie rozliczyć tę sytuację.
Dlaczego ugoda z bankiem może rodzić skutki podatkowe?
W wielu ugodach bank:
- umarza część kapitału kredytu
- umarza odsetki
- zmienia zasady rozliczenia kredytu
- dokonuje przewalutowania lub korekty salda.
Z punktu widzenia prawa podatkowego takie zdarzenia mogą zostać uznane za przysporzenie majątkowe, które potencjalnie podlega opodatkowaniu.
W praktyce pojawiają się pytania:
- czy umorzenie części kredytu jest przychodem,
- czy można skorzystać ze zwolnienia podatkowego,
- czy znaczenie ma cel kredytu (np. cele mieszkaniowe),
- czy sposób zawarcia ugody ma wpływ na rozliczenie podatkowe,
- czy bank powinien wystawić PIT-11,
- jak wykazać rozliczenie w zeznaniu rocznym.
Czy zawsze trzeba zapłacić podatek od ugody frankowej?
Nie zawsze.
W wielu przypadkach możliwe jest zastosowanie zaniechania poboru podatku, wynikającego z rozporządzenia Ministra Finansów dotyczącego kredytów mieszkaniowych.
Jednak zastosowanie tego rozwiązania zależy m.in. od:
- celu kredytu,
- rodzaju nieruchomości,
- daty zawarcia umowy kredytu,
- zakresu umorzenia zobowiązania,
- sposobu sformułowania ugody z bankiem.
W praktyce niewielkie różnice w konstrukcji ugody mogą powodować zupełnie inne skutki podatkowe.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu ugód frankowych
W mojej praktyce spotykam się z sytuacjami, w których podatnicy:
- podpisują ugodę bez analizy skutków podatkowych,
- zakładają, że skoro bank nic nie mówi o podatku – to problem nie istnieje,
- nie wiedzą, czy powinni wykazać przychód w PIT,
- opierają się wyłącznie na ogólnych artykułach w internecie.
Tymczasem organy podatkowe oceniają każdą ugodę indywidualnie – na podstawie jej konkretnych zapisów.
Jak mogę pomóc?
Zajmuję się analizą skutków podatkowych ugód frankowych oraz przygotowaniem:
a. Opinii podatkowej obejmującej analizę:
- treści ugody z bankiem,
- celu kredytu,
- aktualnej praktyki organów podatkowych,
- orzecznictwa sądów administracyjnych.
Efektem jest jasna odpowiedź:
- czy powstaje przychód,
- czy można zastosować zwolnienie lub zaniechanie poboru podatku,
- jak bezpiecznie rozliczyć ugodę w PIT.
b. Wniosku o interpretację indywidualną
W sytuacjach, w których pojawiają się wątpliwości, możliwe jest uzyskanie interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.
Interpretacja pozwala zabezpieczyć stanowisko podatnika przed ewentualnym sporem z organami podatkowymi w przyszłości.
W ramach usługi przygotowuję:
- analizę stanu faktycznego,
- strategię podatkową,
- kompletny wniosek o interpretację indywidualną,
- projekt stanowiska podatnika.
Kiedy warto zgłosić się po analizę?
Najlepszy moment to:
- przed podpisaniem ugody z bankiem,
- bezpośrednio po jej zawarciu,
- przed złożeniem zeznania podatkowego za rok, w którym zawarto ugodę.
Im wcześniej przeanalizowana zostanie sytuacja, tym więcej możliwości bezpiecznego rozliczenia.
Konsultacja w sprawie skutków podatkowych ugody frankowej
Jeżeli chcesz sprawdzić, jakie skutki podatkowe może mieć Twoja ugoda z bankiem – zapraszam do kontaktu.
Podczas konsultacji analizuję podstawowe informacje dotyczące kredytu i ugody oraz wskazuję możliwe kierunki dalszego działania.
Umów konsultację
Umów spotkanie
Referencje
Jadwiga Włodarczyk
Korzystałam z usług Marii Kotaniec w sporze z deweloperem. Obawiałam się starcia w sądzie i nie miałam pewności czy uda się wygrać. Maria wyjaśniła mi wszystkie wątpliwości i odpowiedziała na nurtujące mnie pytania. Sprawa w sądzie była przeprowadzona pomimo mojej nieobecności. Jestem zadowolona ze sprawnej współpracy. Czułam się zaopiekowana i spokojna, ponieważ powierzyłam sprawę profesjonaliście.
Dziękuję za pomoc.
Elżbieta Sałajczyk
Szeroki zakres usług prawniczych, profesjonalne podejście do trudnych tematów z jakimi się zmagałam oraz Pani osobowość, zdecydowały, że ponownie zaufałam i wybrałam Pani Kancelarię.
Dziękuję bardzo za cierpliwość, zaufanie i zaangażowanie, wszystkim niezdecydowanym bardzo polecam tę Kancelarię Prawniczą, to bardzo ważne komu powierzamy swoje sekrety.
Mark Dembicki
Jestem osobą na stałe mieszkającą w Chicago. Biuro Pani Mari Kotaniec-Godlewskiej zostało zarekomendowane dla mnie przez firmę **********, która zajmuje się zarządzaniem moich nieruchomości inwestycyjnych w Warszawie. Ze względu na to że nasza sprawa wymagała ponaglenia Pani Maria pomogła nam w niej w sposób bardzo błyskawiczny i w rezultacie czego otrzymaliśmy pozytywną odpowiedź w naszej sprawie z urzędu podatkowego. Pani Maria jest przemiłą osobą I odznacza się bardzo wysokim profesjonalizmem i znajomością wiedzy w prawie podatkowym. Polecam biuro Pani Mari dla osób które tego szukają.
Marek Silewicz
Profesjonalnie. Bardzo rzeczowo. Siła spokoju. Ogromna wiedza. Dokładnie tak jak być powinno!
Rolando Ramírez
I highly recommend Maria for real estate legal assistance in Poland. She guided me through my apartment purchase, explaining everything clearly. She also helped recover part of the money from a preliminary contract for another apartment, which seemed lost. Maria was always available to answer my questions and ensured my interests were protected. If you need a reliable real estate lawyer, she is the best choice.
Magdalena Grudzień
Pani Maria Kotaniec to nie tylko radca prawny! To doświadczony radca prawny, który o każdej godzinie dnia i nocy udzieli wsparcia. Dzięki niej przeżyłam swój rozwód, zapewnilam spokojne życie swojemu dziecku. Polecam z całego serca!
