Maria Kotaniec
Podatek od nieruchomości - pomoc prawna- Warszawa
Podatek od nieruchomości to jeden z podstawowych podatków lokalnych, który obciąża właścicieli gruntów, budynków mieszkalnych oraz innych obiektów budowlanych. Wysokość podatku od nieruchomości uzależniona jest od rodzaju nieruchomości, jej powierzchni oraz stawki podatku ustalanej corocznie przez właściwą gminę.
Maksymalne stawki podatku od nieruchomości ogłaszane są przez Ministra Finansów i mogą różnić się w zależności od przeznaczenia nieruchomości. Przykładowo, w 2025 roku maksymalna stawka podatku od gruntów oraz budynków mieszkalnych wynosi 0,89 zł za każdy metr kwadratowy powierzchni. Ostateczna wysokość podatku, jaką zapłaci właściciel, zależy od uchwały rady gminy, która może ustalić stawki niższe niż te określone przez Ministra Finansów.
Zakres usługi
Weryfikacja opodatkowania nieruchomości i obowiązku podatkowego
Analizujemy, czy sposób opodatkowania poszczególnych składników majątku jest zgodny z obowiązującymi przepisami i lokalnymi uchwałami, a także czy prawidłowo określono powierzchnię użytkową nieruchomości, która ma kluczowe znaczenie dla ustalenia wysokości podatku. Weryfikujemy poprawność złożonych deklaracji, sposób użytkowania budynków oraz dane dotyczące powierzchni, w tym powierzchni użytkowej, i przeznaczenia.
Optymalizacja podatku od nieruchomości i stawek podatku od nieruchomości
Doradzamy, jak zgodnie z prawem ograniczyć wysokość podatku – m.in. poprzez korektę deklaracji, właściwe przyporządkowanie funkcji budynków czy aktualizację zgłoszeń do organów podatkowych. Optymalizacja obejmuje również analizę, czy nieruchomości są związane z działalnością gospodarczą, ponieważ powierzchnie wykorzystywane do działalności gospodarczej mogą podlegać wyższym stawkom podatkowym.
Odzyskiwanie nadpłat
W przypadku gdy podatnik zapłacił podatek w zawyżonej wysokości, możliwe jest odzyskanie nadpłaty. W przypadku wykrycia nadpłat przygotowujemy odpowiednią dokumentację oraz wspieramy w procedurze odzyskiwania nienależnie zapłaconych kwot, również za okresy do sześciu lat wstecz.
Doradztwo podatkowe i opinie prawne dotyczące wysokości podatku
Opracowujemy opinie w zakresie podatku od nieruchomości, pomagamy w interpretacji złożonych sytuacji oraz oceniamy skutki planowanych inwestycji z perspektywy opodatkowania.
Wnioski o interpretacje indywidualne
Sporządzamy i uzasadniamy wnioski o interpretacje podatkowe, w tym dotyczące wystąpienia okoliczności uzasadniających zmianę obowiązku podatkowego, przygotowujemy opisy stanu faktycznego, analizujemy ryzyka i reprezentujemy podatnika przed Dyrektorem Krajowej Informacji Skarbowej. W razie potrzeby sporządzamy także środki zaskarżenia.
Wsparcie w czasie kontroli i postępowań podatkowych
Reprezentujemy klientów podczas kontroli podatkowych dotyczących podatku od nieruchomości. Nasze wsparcie obejmuje również analizę oraz zaskarżanie decyzji ustalającej wysokość podatku od nieruchomości. Bierzemy udział w czynnościach kontrolnych, przygotowujemy odpowiedzi na pisma i dokumentację, zapewniając kompleksową obsługę na każdym etapie postępowania.
Kontakt z organami podatkowymi
W imieniu klienta prowadzimy komunikację z organem podatkowym właściwym dla miejsca położenia nieruchomości. Opracowujemy stanowiska, wyjaśnienia, odpowiedzi na wezwania i inne pisma procesowe, dbając o precyzję i zgodność z interesem podatnika.
Dla kogo przeznaczona jest ta usługa?
Usługa skierowana jest do właścicielach nieruchomości, zarówno osób fizycznych, jak i osób prawnych, w tym przedsiębiorców i spółek posiadających rozbudowany majątek nieruchomościowy: hale, magazyny, lokale użytkowe, biura, grunty inwestycyjne. Szczególnie istotna jest dla firm planujących nowe inwestycje, rozbudowy obiektów lub zmianę ich funkcji, a także dla tych, którzy chcą odzyskać nadpłatę podatku lub przygotować się do kontroli.
Korzyści ze współpracy
Zyskujesz spokój, bezpieczeństwo podatkowe oraz pewność, że Twoje nieruchomości są prawidłowo opodatkowane. Dzięki naszemu wsparciu unikasz ryzyka, że nieprawidłowo płacisz podatku od nieruchomości. Pomagamy unikać niepotrzebnych kosztów, odzyskujemy nadpłaty i reprezentujemy Twoją firmę w kontaktach z organami. Otrzymujesz jasne, konkretne wskazówki i bieżące wsparcie na każdym etapie sprawy.
Działalność gospodarcza a podatek od nieruchomości
Prowadzenie działalności gospodarczej na terenie nieruchomości ma bezpośredni wpływ na wysokość podatku od nieruchomości, jaki musi uiścić przedsiębiorca. W przypadku, gdy nieruchomość lub jej część wykorzystywana jest do celów działalności gospodarczej, rada gminy może ustalić wyższe stawki podatku od nieruchomości w stosunku do tych, które obowiązują dla nieruchomości mieszkalnych czy gruntów niezwiązanych z działalnością. Wysokość podatku od nieruchomości zależy więc nie tylko od powierzchni czy rodzaju nieruchomości, ale także od sposobu jej użytkowania w ramach prowadzenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy są zobowiązani do prawidłowego rozliczenia podatku od nieruchomości w zakresie prowadzonej działalności, co często wymaga szczegółowej analizy przepisów oraz lokalnych uchwał. W przypadku wątpliwości lub złożonych stanów faktycznych, doradca podatkowy może okazać się nieocenionym wsparciem – zarówno przy ustalaniu podstawy opodatkowania, jak i w bieżących rozliczeniach podatkowych. Dzięki profesjonalnemu doradztwu podatkowemu przedsiębiorcy mogą mieć pewność, że ich obowiązki wobec gminy są realizowane prawidłowo, a wysokość podatku od nieruchomości jest zgodna z aktualnymi przepisami i nie generuje niepotrzebnych kosztów.
Obowiązek podatkowy
Obowiązek podatkowy w podatku od nieruchomości powstaje z początkiem miesiąca następującego po miesiącu, w którym zaistniały okoliczności uzasadniające jego powstanie – na przykład nabycie nieruchomości lub rozpoczęcie użytkowania wieczystego. Obowiązek ten dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych, w tym spółek nieposiadających osobowości prawnej. Podatkiem od nieruchomości objęte są nie tylko właściciele, ale także posiadacze nieruchomości lub ich części, a także użytkownicy obiektów budowlanych stanowiących własność Skarbu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego. W praktyce oznacza to, że obowiązek podatkowy powstaje w momencie, gdy podatnik staje się właścicielem lub posiadaczem nieruchomości, a także w przypadku zmiany tytułu prawnego do obiektu budowlanego.
Terminy płatności
Terminy płatności podatku od nieruchomości są ściśle określone i zależą od statusu podatnika. Osoby fizyczne zobowiązane są do uregulowania podatku w czterech ratach: do 15 marca, 15 maja, 15 września oraz 15 listopada każdego roku. Jeżeli kwota podatku nie przekracza 100 zł, całość należności należy uiścić jednorazowo w terminie płatności pierwszej raty. Z kolei osoby prawne oraz jednostki organizacyjne, w tym spółki nieposiadające osobowości prawnej, płacą podatek miesięcznie – w ratach proporcjonalnych do czasu trwania obowiązku podatkowego, do 15 dnia każdego miesiąca, a za styczeń do 31 stycznia. Takie rozwiązanie pozwala na elastyczne dostosowanie opłat do faktycznego okresu posiadania nieruchomości w danym roku podatkowym.
Zwolnienia z opodatkowania
Nie wszystkie nieruchomości podlegają opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Ustawodawca przewidział szereg zwolnień, które obejmują m.in. budynki gospodarcze lub ich części służące wyłącznie działalności rolniczej, a także grunty gospodarstw rolnych. Zwolnione z podatku są również budynki stanowiące infrastrukturę ogrodową, jak również nieruchomości wykorzystywane na potrzeby prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie udzielania świadczeń zdrowotnych. Dodatkowo, rada gminy ma prawo wprowadzać własne, lokalne zwolnienia przedmiotowe od podatku od nieruchomości, dostosowując katalog zwolnień do specyfiki i potrzeb danej społeczności. Dzięki temu niektóre obiekty mogą być całkowicie wyłączone z opodatkowania, co ma istotne znaczenie dla właścicieli prowadzących określone rodzaje działalności lub zarządzających specyficznymi nieruchomościami.
Podatek od nieruchomości – weryfikacja, doradztwo, reprezentacja
Podatek od nieruchomości to jedno z najbardziej niedoszacowanych i ryzykownych zobowiązań podatkowych w firmach. Błędy w deklaracjach, nieaktualne dane czy niewłaściwa klasyfikacja budynków mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych – zarówno w formie nadpłat, jak i zaległości ujawnianych podczas kontroli podatkowych.
W ramach naszej oferty zapewniamy kompleksowe wsparcie w zakresie rozliczeń podatku od nieruchomości, jego optymalizacji oraz reprezentacji przed organami podatkowymi. Osoba fizyczna oraz osoba prawna mają obowiązek złożenia informacji o nieruchomościach i obiektach budowlanych na odpowiednich formularzach, a w przypadku powstania lub wygaśnięcia obowiązku podatkowego konieczne jest złożenie korekty. Wysokość podatku może być określona w decyzji ustalającej wydanej przez organ podatkowy. Jeśli nie zapłacisz podatku w terminie, mogą zostać naliczone odsetki oraz wszczęte postępowanie egzekucyjne.
Skontaktuj się z nami
Jeśli chcesz sprawdzić, czy Twoja firma prawidłowo rozlicza podatek od nieruchomości – zapraszamy do kontaktu. Przeprowadzimy wstępną analizę i przedstawimy rekomendacje dopasowane do Twojej sytuacji.
