Ulga B+R - obsługa prawna - Warszawa
Pomagam przedsiębiorcom prawidłowo i bezpiecznie rozliczać ulgę na działalność badawczo-rozwojową (B+R). To narzędzie, które pozwala na realne oszczędności podatkowe – nawet do 200% wartości poniesionych kosztów. Skorzystanie z ulgi wymaga jednak właściwej kwalifikacji działań B+R, która odbywa się w rozumieniu przepisów ustawy, odpowiedniego udokumentowania wydatków i znajomości aktualnych przepisów.
Odliczeniu od podstawy opodatkowania podlegają wydatki uznane za koszty kwalifikowane, określane również jako kosztami kwalifikowanymi. Ulga przysługuje, jeśli poniesiono koszty kwalifikowane w prowadzonej działalności badawczo rozwojowej. Wydatki muszą być poniesione na potrzeby działalności badawczo rozwojowej i odpowiednio udokumentowane. Należy wyodrębniać koszty działalności badawczo rozwojowej w ewidencji rachunkowej.
Ulga przysługuje firmom, które prowadzą działalność badawczo rozwojową. Koszty należy rozliczać w danym miesiącu należności, co wymaga prawidłowego przypisania kosztów do okresu rozliczeniowego. W przypadku pozostałych podatników, np. mikroprzedsiębiorców, obowiązują szczególne zasady rozliczania kosztów kwalifikowanych. Dla podmiotów będących średnim przedsiębiorcą przewidziane są dodatkowe preferencje w zakresie limitów ulgi.
Wspieram firmy na każdym etapie: od identyfikacji uprawnień, przez przygotowanie dokumentacji, aż po obronę stanowiska przed organami podatkowymi w razie kontroli lub sporu.
Zakres usług
Jak mogę pomóc?
W ramach współpracy oferuję:
- Weryfikację działalności pod kątem spełniania warunków ulgi B+R,
- Kwalifikację kosztów – wskazuję, które wydatki można bezpiecznie rozliczyć,
- Opracowanie ewidencji projektowej i rachunkowej, zgodnej z wymogami fiskusa, w tym prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów z wyodrębnieniem kosztów działalności B+R,
- Przygotowanie wniosków o interpretację indywidualną, jeżeli sytuacja klienta budzi wątpliwości, również w zakresie kalkulacji dochodu zwolnionego,
- Wsparcie przy rozliczeniu ulgi – w tym złożenie deklaracji CIT z załącznikiem CIT-BR oraz wniosku o zwrot nadpłaty, a także wykazanie kosztów w zeznaniu podatkowym,
- Reprezentację w kontaktach z urzędem skarbowym – w razie kontroli, czynności sprawdzających czy postępowania podatkowego,
- Doradztwo procesowe – przygotowanie dokumentacji, odpowiedzi na zarzuty i ewentualną reprezentację przed sądem administracyjnym, z uwzględnieniem wpływu rozliczeń na podstawy obliczenia podatku.
Dlaczego warto skorzystać z pomocy kancelarii?
- Dzięki odpowiedniemu przygotowaniu minimalizujesz ryzyko zakwestionowania ulgi,
- Zyskujesz dokumentację podatkową, która może chronić firmę również na gruncie odpowiedzialności karno-skarbowej – sposób dokumentowania kosztów określa ustawa o rachunkowości oraz rozporządzenia ministra finansów,
- Masz możliwość odzyskania nadpłaty podatku z ostatnich 5 lat,
- Działasz z pełnym wsparciem – od pierwszej analizy po kontrolę lub spór z organem.
Ulga badawczo-rozwojowa (ulga B+R) to jedno z najważniejszych narzędzi wsparcia dla firm, które inwestują w rozwój innowacyjnych rozwiązań. Przedsiębiorcy prowadzący działalność badawczo rozwojową mogą dzięki niej realnie obniżyć podatek dochodowy, odliczając od podstawy opodatkowania koszty kwalifikowane poniesione na badania naukowe oraz prace rozwojowe. Działalność badawczo-rozwojowa obejmuje systematyczne działania mające na celu zwiększenie zasobów wiedzy oraz ich praktyczne wykorzystanie w tworzeniu nowych produktów, usług czy technologii. Ulga badawczo rozwojowa pozwala nie tylko na optymalizację kosztów, ale także na zwiększenie konkurencyjności firmy na rynku poprzez inwestycje w innowacje. Skorzystanie z ulgi B+R to szansa na dynamiczny rozwój przedsiębiorstwa, szczególnie w branżach, gdzie badania naukowe i wdrażanie nowych rozwiązań stanowią klucz do sukcesu.
Kto może skorzystać z ulgi B+R?
Z ulgi B+R mogą skorzystać zarówno małe, średnie, jak i duże firmy – niezależnie od branży czy osiąganych przychodów. Ulga przysługuje również z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej. Warunki korzystania z ulgi określa prawo przedsiębiorców. Warunkiem jest:
- prowadzenie działań badawczo-rozwojowych,
- ponoszenie kosztów z nimi związanych na podstawie umowy lub umowy zawartej z odpowiednim podmiotem (w przypadku umów cywilnoprawnych, np. na podstawie umowy zlecenia); koszty mogą obejmować także usługi równorzędne i usług równorzędnych, przy czym niektóre ograniczenia dotyczą kosztów ponoszonych na rzecz podmiotem powiązanym,
- prowadzenie ewidencji księgowej, która umożliwia ich wyodrębnienie, z uwzględnieniem kosztów w systemie ubezpieczeń społecznych oraz roli płatnika składki.
Czym jest działalność B+R?
To działalność twórcza, realizowana w sposób uporządkowany w celu zwiększenia zasobów wiedzy, której celem jest tworzenie nowych rozwiązań lub rozwijanie istniejących. Może obejmować zarówno prace koncepcyjne, jak i prototypowanie, testowanie czy rozwój technologii i produktów, a także badania naukowe.
Działalność B+R prowadzi do uzyskania wyników prowadzonych badań i prac rozwojowych, które mogą być wykorzystywane do wdrażania innowacyjnych rozwiązań. Koszty związane z tą działalnością mogą występować w postaci kosztów prac rozwojowych.
Jakie koszty kwalifikowane można odliczyć?
Przykładowe koszty kwalifikowane to:
- wynagrodzenia i składki ZUS pracowników zaangażowanych w projekty B+R (także umowy cywilnoprawne),
- zakup materiałów, surowców, komponentów, przyborów laboratoryjnych oraz urządzeń pomiarowych potrzebnych do prowadzenia prac,
- opłaty za ekspertyzy, analizy, usługi doradcze czy badawcze,
- nabycie sprzętu, aparatury lub oprogramowania (również w formie amortyzacji), z wyłączeniem samochodów osobowych,
- koszty uzyskania ochrony patentowej, wzorów przemysłowych lub użytkowych, w szczególności koszty zastępstwa prawnego oraz w szczególności opłaty urzędowe,
- koszty związane z lokalami będącymi odrębną własnością oraz odrębną własnością wykorzystywanych w działalności B+R.
Koszty kwalifikowane ponoszone muszą być odpowiednio udokumentowane, a koszty kwalifikowane uznaje się według zasad określonych w ustawie. Koszty uzyskania i koszty uzyskania przychodu muszą być wyodrębnione w ewidencji. Sposób dokumentowania kosztów określa ustawa oraz rozporządzenia ministra finansów.
Firmy posiadające status CBR (Centrum Badawczo-Rozwojowego) mogą odliczyć do 200% niemal wszystkich kosztów kwalifikowanych, w tym koszty związane z wartością początkową budowli oraz ogólną powierzchnią użytkową wykorzystywaną w działalności badawczo-rozwojowej.
Obliczanie ulgi B+R krok po kroku
Proces rozliczania ulgi B+R opiera się na precyzyjnym wyodrębnieniu i udokumentowaniu kosztów kwalifikowanych związanych z prowadzoną działalnością badawczo rozwojową. Do kosztów kwalifikowanych zalicza się m.in. wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w projekty B+R, nabycie materiałów i surowców, koszty ekspertyz, usług doradczych, a także odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej. Istotne są również wydatki poniesione na uzyskanie i utrzymanie praw ochronnych, takich jak patenty czy prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.
Koszty kwalifikowane podlegają odliczeniu od podstawy opodatkowania, przy czym należy pamiętać o limitach przewidzianych w przepisach. Przedsiębiorcy posiadający status centrum badawczo-rozwojowego mogą dodatkowo uwzględnić koszty związane z budynkami, budowlami oraz lokalami wykorzystywanymi w działalności badawczo rozwojowej. Kluczowe jest, aby wszystkie koszty były odpowiednio udokumentowane – zgodnie z zasadami prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów lub ksiąg rachunkowych.
Po zidentyfikowaniu i zsumowaniu kosztów kwalifikowanych, należy wykazać je w odpowiednim zeznaniu podatkowym, dołączając załącznik PIT-BR lub CIT-BR, w zależności od formy opodatkowania. Prawidłowe rozliczenie ulgi B+R pozwala na maksymalizację korzyści podatkowych i realne wsparcie finansowe dla firm inwestujących w rozwój i innowacje.
Zapraszam do kontaktu, wyjaśnię, czy Twoja firma może skorzystać z ulgi B+R, jakie koszty można ująć i jak bezpiecznie je rozliczyć. Wypełnij formularz kontaktowy.
